Cos’è il riciclaggio di denaro?

Quando si pensa al riciclaggio di denaro, la maggior parte delle persone si immaginerà un gruppo di gangster vecchio stile, seduti su pile di denaro mentre fumano sigari e pianificano l'apertura di qualche negozio un po’ losco per ripulire tutto il loro denaro sporco. In realtà, dietro c'è molto di più, e negli ultimi anni, la tecnologia ha cambiato profondamente il modo in cui il denaro viene riciclato.

Ma prima di indagare negli angoli più reconditi – e molto illegali – di cosa sia il riciclaggio di denaro, ecco una breve introduzione.   

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Dalla fonte A alla fonte B

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In inglese si dice “money laundering” (traducibile in lavaggio del denaro) ed è un termine che sembra aver avuto origine con la mafia italiana negli Stati Uniti. Si dice che Al Capone avesse acquistato una serie lavanderie a gettoni con lo scopo di mescolare i suoi profitti illegali derivanti dalla prostituzione e dalle vendite di alcolici di contrabbando con degli introiti legittimi. Nella sua forma più semplice, è l'atto di far sì che il denaro proveniente dalla fonte A sembri provenire dalla fonte B, dove la fonte A è un'attività criminale e la fonte B è una fonte legittima. In pratica, i criminali cercano di nascondere le origini del denaro ottenuto attraverso attività illegali in modo che sembri che sia stato ottenuto da fonti legali. 

Ecco un esempio che potrebbe aiutarti a capire. Mettiamo caso che tu sia a capo di un'impresa lucrativa e molto illegale, come un giro di distribuzione di droga. I tuoi guadagni illeciti sono tutti in contanti e sono troppo significativi per continuare a nasconderli alle autorità senza destare sospetti. Non puoi semplicemente depositarli in un conto bancario senza dover spiegare la loro provenienza. Così, cominci a versare i fondi in un'impresa che sembra legittima: diciamo una pizzeria di quartiere di proprietà di un socio fedele, che prenderà ovviamente una parte dei guadagni per compensare il disturbo.

Dirigi verso la pizzeria la maggior parte dei soldi che fai vendendo droga, spendendoli in attrezzature da cucina, prodotti alimentari, forniture, servizi, persino manodopera.

Una volta nel bilancio del ristorante, i fondi illeciti si mescolano con i guadagni legittimi dei clienti paganti. A questo punto è quasi impossibile determinare se una data spesa coinvolga fondi legali o illegali e la risposta è probabilmente entrambe le cose.

Per gli osservatori inesperti, stai gestendo una pizzeria di grande successo, totalmente in regola, e niente di più. L'origine del tuo reddito appare ora legale e ti senti al sicuro, anche se gran parte delle tue entrate provengono da un'attività che di solito ti farebbe finire in prigione. Questo è un tipico esempio da manuale di come funziona il riciclaggio di denaro. Ma come ho detto prima, dietro c'è molto di più. 

Come funziona: il processo in tre fasi

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Il riciclaggio di denaro è un processo in tre fasi: posizionamento, stratificazione e integrazione. Fino a quando l'ultimo passo non è completato, il denaro sporco non è considerato pulito. 

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Collocazione (o placement)

Prima di tutto: per ripulire il denaro bisogna cominciare a immettere i propri guadagni illeciti nel sistema finanziario. Questa fase è particolarmente rischiosa a causa degli obblighi di denuncia per i depositi al di sopra di un certo importo (l'importo varia a seconda del paese). E, in generale, alla gente piace fare domande quando grandi somme di denaro appaiono dal nulla. 

Hai mai sentito parlare dello smurfing? È uno dei modi più comuni per immettere guadagni illeciti nel sistema finanziario. Lo smurfing è l'arte di fare molti depositi bancari relativamente piccoli nel tempo, di solito in più conti. Spesso coinvolge partecipanti di livello inferiore (smurf, che in italiano si traduce con puffo) che depositano fisicamente il contante nei conti dei loro capi. Alcuni riciclatori di denaro hanno iniziato a utilizzare sistemi finanziari alternativi come le criptovalute per evitare controlli. 

Altre alternative allo smurfing includono l'aggiunta del denaro ai conti di un'azienda esistente o il mascheramento del denaro sporco attraverso una transazione (ad esempio, per prodotti che non saranno mai forniti). 

Stratificazione (o layering)

Ok, ora il denaro è nel sistema finanziario e il tuo business legittimo sta coprendo qualsiasi business illegale gestito in nero. Questo accade solo in superficie. Per una persona con una formazione adeguata, il tuo denaro sporco è ancora parecchio sporco. È qui che entra in gioco la stratificazione. 

La stratificazione è la fase in cui il denaro illecito viene mescolato con quello legittimo o messo in costante movimento. Per stratificare con successo, è necessario fare una serie di complesse manovre finanziarie che tagliuzzano il piazzamento iniziale. Il processo varia drasticamente a seconda dello schema di riciclaggio che si sta seguendo, ma in ogni caso lo scopo è lo stesso: rendere difficile anche per un contabile esperto distinguere tra il denaro proveniente da transazioni legali e quello proveniente da fondi che sono stati collocati per il riciclaggio. Il denaro illecito può essere usato per giocare d'azzardo, poi investito in azioni, poi mischiato in diverse valute e poi usato ancora per comprare prodotti finanziari come le polizze di assicurazione sulla vita.  

Più denaro si cerca di stratificare, più complesse e varie dovranno essere queste manovre. 

Integrazione (o integration)

L'integrazione è la fase finale in cui i fondi riciclati diventano finalmente legittimi e di solito rientrano nell'economia attraverso transazioni legali. Questa fase del processo normalmente coinvolge solo transazioni legali, ed è per questo considerata la parte a più basso rischio del processo di riciclaggio. 

È anche comune usare il contante integrato per acquistare beni che faciliteranno il riciclaggio di denaro in futuro. Seguendo l'esempio semplificato della pizzeria, una transazione di integrazione potrebbe comportare l'acquisto di un nuovo forno o un ordine di ingredienti per la pizza all'ingrosso. 

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Riciclaggio di denaro: reality check edition

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OK, quindi ora conoscete le basi. Non preoccuparti se è tutto un po' confuso. Ora vi presenterò un esempio per capire come funziona nella vita reale questo processo in tre fasi nella vita reale. 

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Lo schema di chi fa affari in contanti

Ti ricordi la pizzeria di cui abbiamo parlato prima? Usiamola per piazzare, stratificare e integrare il nostro denaro riciclato.  

Collocamento: in questa fase, portiamo il nostro denaro, probabilmente contante fisico, al gestore della pizzeria. Qualcuno lo immagazzinerà, aspettando che gli affari inizino. 

Stratificazione: man mano che il ristorante vende le sue pizze, parte del denaro illegittimo viene infilato nei profitti legittimi. Potrebbe ad esempio succedere tramite un falso cliente che sulla carta compra una pizza, ma in realtà è solo denaro che mettiamo nel registro. Potremmo uscire e comprare della farina con il contante illegittimo, per poi farci la pizza e registrare i profitti come appartenenti al ristorante. 

Integrazione: Con l'avanzare della giornata, il tuo contante si trasforma lentamente sulla carta in profitti per il ristorante. Prendi i soldi che hai guadagnato vendendo la pizza, alcuni dei quali provengono dal denaro illegittimo originale, e li depositi in banca come parte delle entrate giornaliere del ristorante. Registri tutto come se fossero affari legittimi, fai la dichiarazione dei redditi e alla fine ti godi il tuo bottino. Sempre che non ti becchino, ovviamente. 

Questa era solo una breve introduzione per spiegare come funziona il riciclaggio di denaro e qual è la struttura che c’è dietro. È una seria minaccia che ha effetti devastanti sul sistema finanziario e permette alle persone di trarre profitto da attività criminali.

Ma come ci si può proteggere da qualcosa che non si conosce? Beh, non si può, ed è per questo che abbiamo deciso di scavare un po' nell'argomento. Il nostro obiettivo è quello di fornire ai nostri lettori gli strumenti per capire cosa succede intorno a loro, perché la conoscenza è sempre la migliore forma di protezione. 

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